普票跨月发票作废怎么处理

2020-08-10 10:31:41 来源: 江西会计网 阅读量:278

导读:近期关于普票跨月发票作废怎么处理的咨询比较多,企业在日常生产经营活动中,经常会遇到发票开具错误或者销售退回等事项,发票开具看起来简单,其实需要注意的细节很多.下面我们就普票跨月发票作废事项为大家进行解析.觉得有用的同学赶快收藏吧~

普票跨月发票作废怎么处理

增值税普通发票跨月是不能作废的.但可以开具红字发票冲减,再开兰字发票.红字发票,也称负数发票,是企业发生销售货物退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,冲减销售收入的合法凭证! 就是开具其他要素信息完全一致的负数发票来做冲减.

开具红字发票的条件:

1、跨月的普票或已经抄税的普票,发现开错了,需进行普票冲红,

2、如本月开具的发票则直接在系统里面点击作废即可.

普票红字开具方法:点击发票管理-发票填开-红字-输入蓝字发票的代码和号码,自动带出信息,核实无误后打印.

专用发票作废/冲红方法

一、增值税专用发票当月开错,且未进行勾选认证,可以直接作废,谁开票谁作废的原则,或者管理员权限登录开票软件进行作废.

根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票.

点击发票管理-发票作废-选中需要作废的发票号码-点击作废按钮.

二、跨月的发票开错,先开具红字信息表,上传后,再开具红字负数票

普票跨月发票作废怎么处理

发票管理-红字发票信息表

(一)红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印,具体方法如下:

提示:如果您的商品编码中未添加需要开具的商品名称,需要先添加商品编码再填开信息表

1.点击红字增值税专用发票信息表填开,进入红字发票信息表信息选择界面:

(1)销方申请:在发票已经开具,且夸月或进行过非征期抄报后,尚未进行勾选认证,可以选择销方申请,需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码

(2)购方申请有两种情况

发票已经勾选认证,需要购方开具红字信息表,选择已抵扣,只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点"确定"进入填开界面.

当选择未抵扣时,应选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点"确定"进入填开界面.

成品油企业按照实际情况选择.

进入"开具红字增值税专用发票信息表"填开界面,准确填写蓝字发票信息,

注意:

1.带有清单的发票无法在红字信息表中显示

2.专票开具红字信息表时支持部分金额冲红

(二)红字增值税专用发票信息表查询导出,选中开具的红字发票信息表,点击上传按钮,上传成功会生成信息表编号.

三、销售方进入专用发票填开界面,点击"红字",选择"导入网络红字发票信息表",选择需要开具的信息,核实信息无误后方可打印.

看了上文对普票跨月发票作废怎么处理的解读,大家会了吗?具体增值税开票业务及日常问题千变万化,如果各位小伙伴有hold不住的问题,请登录我们的网站寻找答案,也可向我们的答疑老师寻求帮助,我们助力财税小伙伴更好应对实务!

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