基金赎回收到账款怎么做分录

2020-03-21 08:17:54 来源: 江西会计网 阅读量:275

导读:基金赎回收到账款怎么做分录?根据小编老师的经验,公司购买基金时做短期投资处理后赎回账款后可以做短期投资的科目核算,其差额就计入投资收益的借贷方处理,相关的处理资料都可以

基金赎回收到账款怎么做分录

购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是:

1、购入基金时:

借:短期投资

贷:银行存款

2、赎回时:

借:银行存款

贷:短期投资

投资收益-短期投资处置收益

3、其差额是计入投资收益的借贷方.

赎回债券的会计分录如何处理?

发行时确认一项金融负债-应付债券

借:银行存款114000

贷:应付债券-利息调整14000

贷:应付债券-面值100000

采用实际利率法进行摊销,每年6月30日和12月31日确认应付利息,摊销发行溢价.

分录为:03年6月30日为例

借:财务费用(市场利率×摊余成本)114000×8%÷2=4560

借:应付债券-利息调整40

贷:应付利息(票面利率×面值)100000×10%÷2=5000

其余···略··(摊余成本为应付债券的账面价值)

赎回,终止确认金融负债

根据你给的分录,此题是按照直线法摊销的溢价,而且06年上半年利息已经支付.

基金赎回收到账款怎么做分录

下面我只给出分录,具体数字请你自行计算.

分录:

借:应付债券-面值100000(债券面值冲掉)

借:应付债券-利息调整(没有摊销完的发行溢价冲掉)

贷:银行存款

差额计入投资收益

新准则下,考虑到时间对货币价值的影响,对于应付债券的折价溢价要求采用实际利率法核算.更加科学.

基金赎回收到账款怎么做分录?综合以上所述,其实对于公司购买基金后不管是做长期投资还是短期投资来处理,赎回账款后可以做对应的长期投资或者短期投资的科目核算,同时在上文中小编老师对于赎回债券的处理资料都有提及,更多相关的介绍资料都在本网站上,如果大家有兴趣都可以来我们网站进行搜索.

您正在与金牌答疑老师聊天