高铁票抵扣进项税如何填表

2020-05-04 11:38:44 来源: 江西会计网 阅读量:237

导读:高铁票抵扣进项税如何填表?通常情况下企业员工在出差过程中取得高铁票的增值税专用发票是可以申请抵扣的,在申报的时候可以先确认然后填写在增值税申报表的附表二的栏目中,具体

高铁票抵扣进项税如何填表

1.如果所属期取得的车票是增值税专用发票,那么需要先登录"增值税发票选择确认平台"进行勾选确认,之后根据确认的结果首先填报附表二的第35行,然后根据第35行填列第1行和第2行.

2.然后再填写附表二的第12行和第10行

3.如果取得的票据不是增值税专用发票,那么需要根据自行计算的不含税金额和税额首先填写附表二的第8b行,然后再填写第4行,再填写第12行,最后填写第10行

4.如果既有专用发票,又有非专用发票,应根据"增值税发票选择确认平台"的结果填写第35行和第1行、第2行,根据自行计算的非增值税专用发票的税额和不含税金额填写第8b、4、12、10行.其中第12行的数据包括"增值税发票选择确认平台"的全部结果和根据客票自行计算的税额和不含税金额,第10行为全部的旅客运输票据的数量、金额、税额.

高铁票抵扣进项税如何填表

高铁票怎么申报抵扣进项?

财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》:纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣

(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%.

高铁票抵扣进项税如何填表?综合以上所述,根据小编老师针对增值税申报表的填写要求的介绍,小编老师相信大家看完上文内容后对此都有一定的理解,其实针对高铁票的增值税专用发票抵扣进项税的计算和填写在本网站上还有很多,如果你们对此内容感兴趣的话,都可以来本网站进行搜索学习.

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